增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程中一些關(guān)于納稅人操作的相關(guān)問題
2021-05-26 17:11:25
增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程開始執(zhí)行，企幫幫總結(jié)了一些關(guān)于納稅人操作相關(guān)問題。希望對(duì)大家有所幫助。
(一)增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程實(shí)施后,操作界面有什么變化?
答：對(duì)申報(bào)比對(duì)不符的，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)有提示信息推送，包括比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容、監(jiān)控級(jí)別、比對(duì)類型、比對(duì)名稱、比對(duì)內(nèi)容等。
(二)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”，納稅人應(yīng)如何處理?
答：請(qǐng)仔細(xì)閱讀申報(bào)結(jié)果中的提示信息，并按以下情況分別處理：(1)指標(biāo)的比對(duì)類型為“表表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的，請(qǐng)根據(jù)提示信息中的“比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示重新申報(bào);(2)指標(biāo)的比對(duì)類型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的，請(qǐng)根據(jù)提示信息中的“比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進(jìn)行重新申報(bào)或者強(qiáng)制申報(bào);(3)指標(biāo)的比對(duì)類型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“提示”的，可根據(jù)提示信息中的“比對(duì)不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進(jìn)行重新申報(bào)或者強(qiáng)制申報(bào)。
(三)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”,如何通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行重新申報(bào)?
答：收到“申報(bào)失敗，一窗式比對(duì)失敗”回執(zhí)，需要重新申報(bào)，企業(yè)可以點(diǎn)擊“繼續(xù)修改”按鈕修改后申報(bào)，也可以點(diǎn)擊左上角“返回”按鈕重新填寫。
(四)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”，如不進(jìn)行重新申報(bào)是否會(huì)影響申報(bào)結(jié)果?
答：如不進(jìn)行重新申報(bào)會(huì)產(chǎn)生以下申報(bào)結(jié)果：(1)指標(biāo)比對(duì)類型為“表表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的，如不進(jìn)行重新申報(bào)，申報(bào)結(jié)果為“申報(bào)失敗”;(2)指標(biāo)比對(duì)類型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的，如不進(jìn)行重新申報(bào)，可選擇“忽略比對(duì)信息繼續(xù)申報(bào)”，申報(bào)結(jié)果為“強(qiáng)制申報(bào)成功”，視為申報(bào)成功;(3)指標(biāo)比對(duì)類型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“提示”的，如不進(jìn)行重新申報(bào)，可選擇“忽略比對(duì)信息繼續(xù)申報(bào)”，申報(bào)結(jié)果為“強(qiáng)制申報(bào)成功”，視為申報(bào)成功。
(五)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”，如申報(bào)結(jié)果為“申報(bào)失敗”的，是否會(huì)影響發(fā)票領(lǐng)用?
答：申報(bào)結(jié)果為“申報(bào)失敗”，納稅人將不能購買發(fā)票或者開具發(fā)票。
(六)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)提示“一窗式比對(duì)失敗”，如申報(bào)結(jié)果為“強(qiáng)制申報(bào)成功”的，是否會(huì)影響發(fā)票領(lǐng)用?
?
答：會(huì)產(chǎn)生以下的不同影響：(1)指標(biāo)比對(duì)類型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“強(qiáng)制”的，系統(tǒng)將啟動(dòng)異常核查流程且稅控器具不能解鎖，納稅人將不能購買發(fā)票或者開具發(fā)票;(2)指標(biāo)比對(duì)類型為“票表比對(duì)”且監(jiān)控級(jí)別為“提示”的，稅控器具自動(dòng)解鎖，納稅人可以購買發(fā)票或者開具發(fā)票。
(七)可以通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行更正申報(bào)嗎?
?
答：網(wǎng)上申報(bào)的納稅人可以在申報(bào)期內(nèi)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行更正申報(bào)。
(八)如何通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行更正申報(bào)?
?
答：更正申報(bào)的路徑為：“菜單”—“文件”—“更正申報(bào)填寫”，再根據(jù)查詢后的申報(bào)項(xiàng)目，選擇要更正的申報(bào)表。
(九)因計(jì)算方式不同或四舍五入原因?qū)е碌谋葘?duì)數(shù)據(jù)尾數(shù)不同是否能通過比對(duì)?
答：根據(jù)申報(bào)比對(duì)管理實(shí)際，為避免因?yàn)楹嫌?jì)數(shù)尾差因素而造成比對(duì)不符，本市暫將申報(bào)比對(duì)計(jì)算過程中銷售額合計(jì)數(shù)產(chǎn)生的尾差設(shè)定為250元。
(十)增值稅納稅申報(bào)比對(duì)工作，對(duì)納稅人網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)客戶端是否存在升級(jí)要求?
答：按照網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的提示，完成軟件升級(jí)。
