扣繳企業所得稅操作手冊
2021-05-26 17:11:45
《中華人民共和國扣繳企業所得稅報告表》適用于扣繳義務人或納稅人對下列所得，按次或按期扣繳或申報企業所得稅稅款的報告：
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1、非居民企業(以下簡稱“企業”)在中國境內未設立機構、場所的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。
2、企業雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。
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3、企業在中國境內取得承包工程作業和提供勞務所得并實行指定扣繳的。
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《中華人民共和國扣繳企業所得稅報告表》目前在網上也可以申報，小編把步驟擼一擼。
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1. 請用一證通或網上密碼方式登錄北京辦稅軟件，點擊申報業務，系統會提示：“你尚未建立征期，是否建立新征期”。點擊“是”，系統會讓您輸入交易密碼后進入網上納稅申報系統。進入網上申報系統，系統界面左邊列出的是所有稅種的樹狀圖
2. 點擊選擇右邊列出的稅表，雙擊“扣繳企業所得稅(中華人民共和國扣繳企業所得稅報告表(扣繳申報))”進入稅表。點擊報表頂端(扣繳義務類型)選擇(法定源泉扣繳)
3. 點擊新增后和正常填報是一樣的操作。
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特別注意：新增的(扣繳義務類型)如果在(扣繳義務類型)窗體中顯示。必須申報成功后，需要點擊下載報表后。返回(扣繳義務類型)窗體中查看，如果沒有過40分鐘后繼續下載報表即可。
4. 根據自己要求填寫完所有報表，保存完成，點擊確定，系統會提示是否上傳，點擊 “是”。
5. 上傳成功后，點擊受理結果，顯示申報成功。點擊扣繳企業所得稅根目錄，就會彈出新建批次按鈕，點擊按鈕新建批次。
6. 點擊確定可以新建一個新的(扣繳企業所得稅)申報成功后可以再次新建。
7. 扣繳企業所得稅如果是按次申報的就可以新建多個批次，如果不是按次申報的只能新建一個批次。
