北京公司一般納稅人申報納稅所需的資料
2021-05-26 17:13:25
今天企幫幫給大家介紹下，北京公司一般納稅人申報納稅所需的資料，提供給大家參考。
北京公司一般納稅人申報納稅所需的資料
一、增值稅一般納稅人納稅申報必報資料
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1、納稅申報必須提交《增值稅納稅申報表》以及《增值稅納稅申報表附列資料》包括表一至表四;
2、納稅人為防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡或金稅卡，另外納稅人將其明細數據被分在軟盤上的，還需提供報送備份數據的軟盤以及《增值稅專用發票存根聯明細表》和《增值稅專用發票抵扣聯明細表》;
3、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交該企業的年度《資產負債表》和《損益表》;
4、若增值稅一般納稅人為從事發生成品油零售業務的，還需要提交《成品油購銷存情況明細表》;
5、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交主管稅務機關規定的其他資料。
二、增值稅一般納稅人納稅申報需要備查的資料
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1、已開具的增值稅專用發票和普通發票存根聯;
2、符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯
3、海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品開具的普通發票及購進廢舊物資普通發票的復印件;
4、收購憑證的存根聯或報查聯;
5、代扣代繳稅款憑證存根聯;
6、主管稅務機關規定的其他備查資料;需要注意的是備查資料是否需要在當期報送由各省級國稅局確定。
以上就是企幫幫整理介紹的，北京公司一般納稅人申報納稅所需的資料以及報稅前需要準備的查找資料，希望能對大家有所幫助。
