發(fā)票涉稅事項(xiàng)操作的六個(gè)小竅門(mén)
2021-05-26 17:14:03
稅收是國(guó)家財(cái)政收入的主要形式，占國(guó)家財(cái)政收入的90%以上，稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收管理中，發(fā)票檢查是一項(xiàng)重要的內(nèi)容，在確認(rèn)企業(yè)收入，確認(rèn)企業(yè)成本費(fèi)用等過(guò)程中，均以發(fā)票為基礎(chǔ)確定。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，解決好發(fā)票涉稅事項(xiàng)是必不可少的環(huán)節(jié)，接下來(lái)，小編就為您介紹下發(fā)票涉稅事項(xiàng)操作的六個(gè)小竅門(mén)，希望能對(duì)您有所幫助。
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一、增值稅專(zhuān)用發(fā)票代開(kāi)
1.網(wǎng)上申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票需要什么條件？
答：納稅人必須是增值稅小規(guī)模納稅人，辦理了稅庫(kù)銀三方協(xié)議登記且驗(yàn)證通過(guò)，并持有CA證書(shū)。
2.為什么取票人身份證號(hào)碼下拉框?yàn)榭眨?br />
答：因?yàn)榧{稅人沒(méi)有維護(hù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的取票人，請(qǐng)點(diǎn)擊頁(yè)面上的“取票人（聯(lián)系人）維護(hù)”或首頁(yè)的“辦稅人員”進(jìn)入辦稅人員維護(hù)頁(yè)面，在相應(yīng)的辦稅人員信息中“網(wǎng)上代開(kāi)發(fā)票”前打勾，再點(diǎn)擊頁(yè)面下方的“修改”即可。
3.為什么我已經(jīng)維護(hù)了取票人，但還是無(wú)法選擇取票人？
答：可能是因?yàn)轫?yè)面緩存引起的，請(qǐng)納稅人關(guān)閉頁(yè)面，再清空瀏覽器緩存后重新進(jìn)入頁(yè)面即可。
4.如果網(wǎng)上扣款失敗，如何處理？
答：請(qǐng)去辦稅服務(wù)廳窗口現(xiàn)場(chǎng)處理，請(qǐng)勿在網(wǎng)上對(duì)同筆業(yè)務(wù)再次發(fā)起申請(qǐng)。
5.購(gòu)買(mǎi)方信息，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，自動(dòng)帶出企業(yè)信息，但在保存時(shí)提示“存在非法字符”，如何處理？
答：可能因?yàn)椴糠制髽I(yè)名稱(chēng)中含有全角的括號(hào)或&字符，導(dǎo)致無(wú)法保存，請(qǐng)納稅人將全角符號(hào)改為英文輸入法下的半角即可。
6.購(gòu)買(mǎi)方信息會(huì)保存嗎？
答：網(wǎng)廳代開(kāi)發(fā)票會(huì)自動(dòng)保存納稅人上一次填寫(xiě)的購(gòu)買(mǎi)方信息，當(dāng)納稅人下次還要給同一購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具發(fā)票時(shí)，只要輸入購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)帶出上次保存的信息，方便納稅人開(kāi)具。
7.征收品目中沒(méi)有我想要開(kāi)的品目怎么辦？
答：需至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定后才能選擇想要開(kāi)具的品目。另外，目前網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳無(wú)法代開(kāi)租賃業(yè)及交通運(yùn)輸業(yè)品目的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，因此核定了這兩類(lèi)品目的納稅人依然無(wú)法在網(wǎng)上看到相應(yīng)品目。
二、增值稅發(fā)票驗(yàn)舊
1.網(wǎng)上增值稅發(fā)票驗(yàn)舊模塊可以驗(yàn)舊哪些發(fā)票？
答：可支持驗(yàn)舊增值稅普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
2.網(wǎng)上增值稅發(fā)票驗(yàn)舊每天可以驗(yàn)舊幾次？
答：每天只支持驗(yàn)舊一次。
3.網(wǎng)上增值稅發(fā)票驗(yàn)舊為何點(diǎn)擊了開(kāi)始驗(yàn)舊，顯示無(wú)驗(yàn)舊數(shù)據(jù)？
答：發(fā)票需報(bào)稅后才可驗(yàn)舊。
三、普通發(fā)票驗(yàn)舊
1.網(wǎng)上普通發(fā)票驗(yàn)舊模塊可以對(duì)哪些發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)舊？
答：目前支持通用機(jī)打發(fā)票驗(yàn)舊。
2.網(wǎng)上普通發(fā)票驗(yàn)舊每天可以驗(yàn)舊幾次？
答：每天只支持驗(yàn)舊一次。
3.網(wǎng)上普通發(fā)票驗(yàn)舊為何點(diǎn)擊了開(kāi)始驗(yàn)舊，顯示無(wú)驗(yàn)舊數(shù)據(jù)？
答：需完成明細(xì)數(shù)據(jù)采集后才可驗(yàn)舊。
四、發(fā)票票種核定
1.發(fā)票票種核定事項(xiàng)可以申請(qǐng)哪些內(nèi)容？
答：該事項(xiàng)可對(duì)納稅人已核定發(fā)票的數(shù)量、單張發(fā)票最高開(kāi)票限額（增值稅專(zhuān)用發(fā)票最高開(kāi)票限額除外）進(jìn)行變更，也可以申請(qǐng)新增發(fā)票種類(lèi)，還可以對(duì)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票的人員信息進(jìn)行維護(hù)，修改、新增購(gòu)票人員信息。
2.為什么我選擇變更或新增通用定額發(fā)票后，“每月最高購(gòu)票數(shù)量”、“每次最高購(gòu)票數(shù)量”、“持票最高數(shù)量”無(wú)法填寫(xiě)？
答：對(duì)于納稅人申請(qǐng)新增或變更定額發(fā)票的，無(wú)須填寫(xiě)數(shù)量，直接填寫(xiě)表格左上方的“定額發(fā)票月累計(jì)購(gòu)票金額”即可。例如國(guó)稅通用定額5元的，一本50張，如納稅人每月需購(gòu)買(mǎi)十本，則累計(jì)購(gòu)票金額填寫(xiě)的數(shù)字應(yīng)為2500（5×50×10）。
五、超限量領(lǐng)購(gòu)發(fā)票購(gòu)票特批
1.我企業(yè)本月發(fā)票不夠用了，應(yīng)該如何申請(qǐng)？
答：納稅人因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要等原因，臨時(shí)增加發(fā)票用量的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出用票申請(qǐng)。您通過(guò)“超限量領(lǐng)購(gòu)發(fā)票購(gòu)票特批事項(xiàng)”申請(qǐng)辦理。
2.申請(qǐng)期限起能否選擇本月首日？
答：申請(qǐng)期限不能早于申請(qǐng)日期。
3.發(fā)票種類(lèi)中無(wú)本次需要領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票應(yīng)如何解決？
答：請(qǐng)先在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)票票種模塊中確認(rèn)已核定該種發(fā)票。
4.如申請(qǐng)定額發(fā)票，應(yīng)如何填寫(xiě)表單？
答：如納稅人申請(qǐng)的票種為定額發(fā)票，則“申請(qǐng)?zhí)嘏鷶?shù)量”、“每月最高購(gòu)票數(shù)量”不可填寫(xiě)，“定額發(fā)票申請(qǐng)?zhí)嘏痤~”必填。
5.“申請(qǐng)?zhí)嘏鷶?shù)量”、“定額發(fā)票申請(qǐng)?zhí)嘏痤~”是否需要加上原來(lái)已核定的數(shù)量或金額？
答：不需要，僅需填寫(xiě)本次需要申請(qǐng)?jiān)黾拥臄?shù)量或金額。
六、丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票已報(bào)稅證明單開(kāi)具
1.什么樣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以開(kāi)具已報(bào)稅證明單？
答：該發(fā)票已報(bào)稅且該發(fā)票所屬期的增值稅申報(bào)表已進(jìn)行申報(bào)后才能申請(qǐng)開(kāi)具。
2.頁(yè)面上的所有內(nèi)容都需要自己填寫(xiě)嗎？
答：對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方納稅人為本市企業(yè)的，輸入購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)后回車(chē)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出購(gòu)買(mǎi)方納稅人名稱(chēng)。輸入發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出“報(bào)稅日期”、“納稅申報(bào)日期”、“稅款所屬期起”和“稅款所屬期止”。
