企業所得稅匯算清繳需要準備哪些材料？
2025-11-21 13:57:44
眾所周知，企業需要在一個經營年度結束后的規定時間內完成企業所得稅匯算清繳的相關工作，而這就需要提供相應的資料。本文介紹企業所得稅匯算清繳需要準備的材料！
眾所周知，企業需要在一個營業年度結束后的規定時間內完成企業所得稅匯算清繳的相關工作。企業所得稅是企業在經營過程中需要繳納的主要稅種，企業所得稅的最終匯算清繳事宜已經引起了企業的重視。那么，企業所得稅匯算清繳需要準備哪些資料呢？接下來，本文將帶您進一步了解這方面的內容！
一般來說，企業所得稅匯算清繳有必要的準備材料，主要包括以下內容：
1.營業執照、稅務登記證(國稅)、組織機構代碼證、外匯登記證(外企用)復印件(蓋章)；
2.企業當年(1-12月)的資產負債表、利潤表和現金流量表(
印章)；
3.申報年度審計報告(適用于年審)和年度所得稅匯算清繳驗證報告；
4.地方綜合納稅申報表(1-12月)和增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)；
5月和1月的電子稅票(蓋章)；
6.企業所得稅季度預繳納稅申報表復印件(蓋章)(4個季度)；
7.總賬、明細賬(包括費用明細賬)及各種記賬憑證；
8.企業現金盤點表、銀行對賬單和余額調節表(蓋章)；
9、企業固定資產盤點表、固定資產及折舊明細表(蓋章)；
10.享受優惠政策的稅務機關文件及相關證明材料復印件；
11.稅務機關要求的其他相關資料。
以上是企業所得稅匯算清繳需要準備的資料介紹。現在，2021年企業所得稅匯算清繳已經進入進行中。所以，對于辦理此項業務所需準備材料了解不夠的企業，如果對此有疑問，有必要詳細把握本文介紹的內容！
附：企業辦理所得稅匯算清繳注意事項
這些事項主要包括：
1.按月或者按季預繳所得稅的企業納稅人，其納稅年度最后一個預繳期已繳納的稅款，應當在年度終了后15日內申報預繳，不得延期至匯算清繳。
2.納稅人已按規定預繳稅款，因特殊原因不能在規定期限內進行年度企業所得稅申報的，應在申報期限內提出書面延期申請，經主管稅務機關批準后，在批準的期限內辦理。
3.納稅人在一個納稅年度中間破產或者終止生產經營活動的，應當自停止生產經營活動之日起30日內向主管稅務機關進行企業所得稅申報，60日內進行企業所得稅匯算清繳，并依法計算清算期間的企業所得稅，結清應納稅款。
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